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近日，科创板上市的“松井股份 688157 ”持续活跃，由此进行了简单了解。
经查，招股书这样介绍其主营业务：一家以3C行业中的高端消费类电子和乘用汽车等高端消费品领域为目标市场,通过“交互式”自主研发、“定制化柔性制造”的模式,为客户提供涂料、特种油墨等多类别系统化解决方案的新型功能涂层材料制造商。根据其招股说明，主要主要竞争对手是江苏宏泰，而江苏宏泰为上市公司“广信材料300537”17年收购的标的，为其控股子公司，100%持股。
根据对松井股份招股说明书的简单分析，其主营业务和江苏宏泰并无二致，其客户结构较江苏宏泰略好，收入指标也基本处于相当规模，利润情况19年松井股份较江苏宏泰好，之前几年相当。
截止2020年6月24日收盘，松井股份市值86亿元，按照最近一年利润0.91亿元的话是PE约为95倍。而江苏宏泰19年实现净利润0.6亿元，若按照95倍PE估值，则江苏宏泰估值为57亿元；若按照80倍估值，则江苏宏泰估值为48亿元；若按照50倍估值，则江苏宏泰估值为30亿元。按照简单的加减法计算，在对江苏宏泰进行不同估值的情况下，广信材料整体市值应该为其自身市值+江苏宏泰估值57亿元/48亿元/30亿元。
而广信材料截止6月24日，其整体为37亿元。也就是说，假设松井股份估值合理的话，广信材料的市值尚不足其全资子公司江苏宏泰的估值，其自身存在被低估的可能性。
因此，如果松井股份维持在目前的价位或者略低于目前价位，那么广信材料就存在被严重低估的情况。